Практична частина
Варіант 10
Завдання 1
Дати характеристику виконання плану виробництва товарної продукції у звітному періоді в цілому по підприємству і в розрізі його основних виробничих одиниць.
Таблиця 1.1
Обсяг виробництва товарної продукції
Обсяг виробництва продукції, тис. грн
Відхилення (+/-)
Відсотковевідхилення, %
За минулий період
За звітний період
За планом
Фактично
Відминулого року
Від плану
Від минулого року
Від
плану
Товарна продукція
10000
10480
10600
+600
+120
+6,00
+1,15
У т. ч.
-Головне підприємство
-Інші виробництва та філії
-З них: філія №1
7260
2400
340
7600
2520
360
7593,2
2596, 8
410
+333,2
+196,8
+70
-6,8
+76,8
+50
+4,59
+8,2
+20,59
-0,09
+3,05
+13,89
Квик пл. =
ТП (факт)
ТП (пл)
У звітному фактичному періоді обсяг ТП зріс на 600 тис.грн порівняно з минулим роком, що є на 5,2 % більше,з них в тому числі :
1)головне підприємство - на 333,2 тис.грн, що є на 3,8 % перевищує показник минулого року
2)інші виробництва та філії – на 76,8 тис. грн., що на на8,2 % більше минулого року.
З них:
філія №1, обсяг ТП якої зріс на 70 тис.грн ,що становить 20,5 %
У звітному фактичному році обсяг ТП зріс на 120 тис.грн порівняно з планом,що у відносному відхиленні становить 1,0 %.В тому числі :
1)головне підприємство – обсяг зменшився на 6,8 тис. грн, що становить 0,01 %
2) інші виробництва та філії – обсяг зріс на 76,8 тис. грн.,що на 3,0 % більше планового показника
З них :
філія №1. Її обсяг зріс на 50 тис.грн. Порівнюючи з плановим показником у відсотках цей показник становить 13,8 %.
Завдання 2
Визначити виконання плану за сортністю і встановити вплив зміни сортності продукції на виконання програми випуску продукції.
Таблиця 2.1
Виробництво продукції за асортиментом
(тис. грн.)
Вид продукції
За минулий період
За звітний період
За планом
Фактично
А
1920
1920
1884
Б
2880
2520
2580
В*
-
480
480
Г
1080
1080
1297,2
Д
720
-
-
Ж*
-
600
418,8
З
600
840
823,2
Інша продукція
4200
4440
4516,8
Усього
11400
11880
12000
За умовою обсяг виробництва:
Q(пл.) = 1620 шт.
Q(факт) = 1980 шт.
Метод першосортних одиниць
Ксорт =
∑к−сть виробів∗посортний коеф.
∑к−сть
Ксорт(пл.) = 0,9966 або 99,66%
Ксорт(факт). =0,9933 або 99,33%
Ксорт(факт.) <Ксорт(пл.) – план недовиконано на 0,33%
2) Метод порівняння середньозважених цін
Розрахуємо середню планову та середню фактичну ціну продукції:
Ц (пл) =
11880
1620
= 7,33 тис. грн.
Ц (факт) =
12000
1980
= 6,06 тис. грн.
Ц (факт)<Ц (пл) - план недовиконано на 1,27 тис.грн
3) Метод порівняння виконання плану
- вартісний вираз :
12000 > 11880 – план перевиконано на суму 120 тис.грн.
натуральний вираз:
1980 > 1620 – план перевиконано на 360 штук
Вплив зміни сортності = Δ Ц * ТП (факт)
Вплив зміни сортності = (6,06 – 7,33) * 1980= -25146 тис. грн.
Отже,підприємство не забезпечило випуск додаткової продукції на суму 25146 грн.внаслідок зниження сортності.
Завдання 3
Визначити виконання плану випуску товарної продукції за асортиментом. Охарактеризувати виконання плану за структурою продукції.
Таблиця 3.1
Виробництво продукції за сортністю
Сорт
Ціна за шт. грн.
Кількість виробів, шт.
За планом
Сума за планом
Фактично
Сума фактично
Вищий
24
1260
30240
1440
34560
1-ий
21,6
288
6220,8
216
4665,6
2-ий
19,2
72
1382,4
324
6220,8
Усього
х
1620
37843,2
1980
45446,4
Таблиця 3.2
Зарахування у виконання асортименту
Сорт
Сума за планом
Сума фактична
Зараховується у виконання асортименту
% виконання плану
Вищий
30240
34560
34560
1,14
1-ий
6220,8
4665,6
6220,8
0,75
2-ий
1382,4
6220,8
6220,8
4,5
Усього
37843,2
45446,4
47001,6
1,2
Кас =
зарах.
план.
* 100 %
Кас=
47001,6
37843,2
* 100 % = 124,2 %
Висновок: при загальному виконанні завдань на 120 %, завдання по випуску продукції за її асортиментом перевиконані (24,2 %) , так як виробниче завдання по 1-ому сорт...
